На сайті 11893 реферати!

Усе доступно безкоштовно, тому ми не платимо винагороди за додавання.
Авторські права на реферати належать їх авторам.

Аналіз діяльності комерційного банку

Реферати > Банківська справа > Аналіз діяльності комерційного банку

Группа счетов  

Номер счета  

Наименование счета

   

Класс III  

   

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ  

3000  

Основной акционерный капитал  

 

3001  

Размещенные простые акции - у резидентов

 

3002  

Размещенные простые акции - у нерезидентов

 

3003  

Размещенные привилегированные акции - у резидентов

 

3004  

Размещенные привилегированные акции - у нерезидентов

     

3010  

КОНТР-СЧЕТ: Акции выкупленные у акционеров  

 

3011  

КОНТР-СЧЕТ: Акции выкупленные у акционеров  

     

3050  

Резервы и прочий капитал  

 

3051  

Избыточный капитал

 

3052  

Резервный капитал

 

3053  

Специальный капитал

 

3054  

Нераспределенная прибыль текущего года

 

3055  

Нераспределенная прибыль прошлых лет

 

3056  

Прочие резервы

     

3100  

КОНТР-СЧЕТ: Дивиденды, выплаченные авансом  

 

3101  

КОНТР-СЧЕТ: Дивиденды, выплаченные авансом

       

По счетам класса IV «Доходы» отражаются операции балансовых счетов №960, 962, 969 и 980, относимые в аналитическом учете на отельные лицевые счета.

Группа счетов

Номер счета

Наименование счета

   

Класс IV.  

   

ДОХОДЫ  

4020  

Процентные доходы по корреспондентским счетам  

 

4021  

Процентные доходы по счетам “Ностро” в ПРБ

 

4022  

Процентные доходы по счетам “Ностро” в банках - нерезидентах стран членов ОЭСР

 

4023  

Процентные доходы по счетам “Ностро” в банках - нерезидентах стран не членов ОЭСР

 

4024  

Процентные доходы по счетам “Ностро” в банках – резидентах

     

4100  

Процентные доходы по ценным бумагам приобретенные для продажи  

 

4101  

Процентные доходы по казначейским векселям, облигациям и другим ценным бумагам

 

4102  

Процентные доходы по ценным бумагам банков

 

4103  

Процентные доходы по ценным бумагам юридических лиц

 

4104  

Процентные доходы по ценным бумагам приобретенные по соглашениям “Репо”

     

4200  

Процентные доходы по краткосрочным размещениям на срок до 1 месяца  

 

4202  

Процентные доходы по размещениям в ПРБ

 

4203  

Процентные доходы по размещениям в банках ПМР

 

4204  

Процентные доходы по размещениям в банках нерезидентах

     

4210  

Процентные доходы по краткосрочным размещениям на срок от 1 месяца до 1 года  

 

4212  

По размещениям в ПРБ

 

4213  

По размещениям в банках ПМР

 

4214  

По размещениям в банках-нерезидентах

     

4300  

Процентные доходы по овердрафту  

 

4301  

Банкам

 

4302  

Правительству и бюджетным организациям

 

4303  

Предприятиям промышленности, транспорта и связи

 

4304  

Предприятиям АПК

 

4305  

Предприятиям топливно-энергетического комплекса

 

4306  

Строительным организациям

 

4307  

Торгово-посредническим предприятиям

 

4308  

Прочим юридическим лицам

     

4310  

Процентные доходы по кредитам на срок до 1 месяца  

 

4311  

Банкам

 

4312  

Правительству и бюджетным организациям

 

4313  

Предприятиям промышленности, транспорта и связи

 

4314  

Предприятиям АПК

 

4315  

Предприятиям топливно-энергетического комплекса

 

4316  

Строительным организациям

 

4317  

Торгово-посредническим предприятиям

 

4318  

Прочим юридическим лицам

 

4319  

Физическим лицам

     

4330  

Процентные доходы по кредитам на срок от 1 месяца до 1 года  

 

4331  

Банкам

 

4332  

Правительству и бюджетным организациям

 

4333  

Предприятиям промышленности, транспорта и связи

 

4334  

Предприятиям АПК

 

4335  

Предприятиям топливно-энергетического комплекса

 

4336  

Строительным организациям

 

4337  

Торгово-посредническим предприятиям

 

4338  

Прочим юридическим лицам

 

4339  

Физическим лицам

     

4350  

Процентные доходы по среднесрочным кредитам на срок от 1 года до 3-х лет  

 

4351  

Банкам

 

4352  

Правительству и бюджетным организациям

 

4353  

Предприятиям промышленности, транспорта и связи

 

4354  

Предприятиям АПК

 

4355  

Предприятиям топливно-энергетического комплекса

 

4356  

Строительным организациям

 

4357  

Торгово-посредническим предприятиям

 

4358  

Прочим юридическим лицам

 

4359  

Физическим лицам

     

4370  

Процентные доходы по долгосрочным кредитам на срок свыше 3-х лет  

 

4371  

Банкам

 

4372  

Правительству и бюджетным организациям

 

4373  

Предприятиям промышленности, транспорта и связи

 

4374  

Предприятиям АПК

 

4375  

Предприятиям топливно-энергетического комплекса

 

4376  

Строительным организациям

 

4377  

Торгово-посредническим предприятиям

 

4378  

Прочим юридическим лицам

 

4379  

Физическим лицам

     

4390  

Процентные доходы по просроченным кредитам  

 

4391  

Банкам

 

4392  

Правительству и бюджетным организациям

 

4393  

Предприятиям промышленности, транспорта и связи

 

4394  

Предприятиям АПК

 

4395  

Предприятиям топливно-энергетического комплекса

 

4396  

Строительным организациям

 

4397  

Торгово-посредническим предприятиям

 

4398  

Прочим юридическим лицам

 

4399  

Физическим лицам

     

4430  

Процентные доходы по прочим кредитам  

 

4431  

Процентные доходы по кредитным картам

 

4432  

Процентные доходы по коммерческим учтенным векселям

 

4433  

Процентные доходы по факторингу

 

4434  

Процентные доходы по вексельным кредитам

 

4435  

Процентные доходы по прочим займам, предоставленным клиентам

 

4436  

Процентные доходы по консорциальным кредитам

 

4437  

Процентные доходы по просроченным кредитам

     

4480  

Платежи по финансовому лизингу  

 

4481  

Платежи от задолженности банков по финансовому лизингу

 

4482  

Платежи от задолженности клиентов по финансовому лизингу

     

4500  

Процентные доходы по обязательным фондам банков  

 

4501  

По фонду обязательного резервирования счетов и депозитов

 

4502  

По фонду обязательного страхования счетов и депозитов физических лиц

     

4550  

Процентные доходы по инвестиционным ценным бумагам  

 

4551  

По государственным ценным бумагам, купленных с инвестиционными целями.

 

4552  

По инвестиционным ценным бумагам банков

 

4553  

По инвестиционным ценным бумагам юридических лиц

 

4554  

По ценным бумагам из портфеля банка, переданные в залог

     

4560  

Увеличение премии и дисконтов по ценным бумагам  

 

4561  

Увеличение дисконта по инвестиционным ценным бумагам

 

4562  

Амортизация премии по выпущенным в обращение ценным бумагам

     

4570  

Доходы по прямым инвестициям  

 

4571  

От инвестиций в дочерние организации

 

4572  

От инвестиций в ассоциированные компании

 

4573  

От инвестиций в паи и долевые участия в кредитных организациях

 

4574  

Доходы от инвестиций в паи и долевые участия юридических лиц

     

4700  

Доходы/(контр-счет) убытки по торговым операциям  

 

4701  

Доходы/(контр-счет) убытки по торговле ценными бумагами

 

4702  

Доходы/(контр-счет) убытки по торговле акциями

 

4703  

Доходы/(контр-счет) убытки по торговле прочими ценными и коммерческими бумагами

 

4704  

Доходы/(контр-счет) убытки по торговле иностранной валютой

 

4705  

Доходы/(контр-счет) убытки по переоценке иностранных валют

 

4706  

Доходы/(контр-счет) убытки по переоценке ценных бумаг

     

4750  

Комиссионные доходы  

 

4751  

Комиссионные доходы от услуг банка по страховым операциям

 

4752  

Комиссионные доходы от услуг банка по продаже - покупке ценных бумаг

 

4753  

Комиссионные доходы от услуг по продаже - покупке иностранной валюты

 

4754  

Комиссионные доходы от услуг банка по трастовым операциям

 

4755  

Комиссионные доходы от услуг банка по выданным гарантиям

 

4756  

Комиссионные доходы от услуг банка по ведению счетов клиентов

 

4757  

Комиссионные доходы от услуг банка по инкассации денежной наличности

 

4758  

Комиссионные доходы от консалтинговых услуг

 

4759  

Прочие комиссионные доходы

     

4780  

Доходы от реализации неторговых активов  

 

4781  

Доходы от реализации вложений в ценные бумаги

 

4782  

Доходы от реализации основных средств

 

4783  

Доходы от реализации материалов

     

4790  

Прочие доходы  

 

4791  

Прочие доходы

     

4800  

Процентные доходы по размещениям в головном банке  

 

4801  

Процентные доходы по размещениям в головном банке

 

4802  

Процентные доходы по размещениям в филиалах

 

4803  

Процентные доходы по размещениям в филиалах банка за рубежом

     

4900  

Полученные штрафы, пени, неустойки  

 

4901  

Полученные штрафы, пени, неустойки

     

4910  

Чрезвычайные доходы  

 

4911  

Чрезвычайные доходы

 

4912  

Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

По счетам класса V «Расходы» отражаются операции относимые ранее на балансовые счета №970, 971, 979, 980 в разрезе аналитического учета  

Группа счетов

Номер счета

Наименование счета

   

Класс V  

   

РАСХОДЫ  

5020  

Процентные расходы по корреспондентским счетам банков  

 

5021  

Процентные расходы по средствам на счетах “Лоро”

 

5022  

Процентные расходы по овердрафту счетов «Ностро»

 

5023  

Процентные расходы по счетам кредитных организаций

     

5100  

Процентные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам  

 

5101  

Со сроком погашения до 1 месяца

 

5102  

Со сроком погашения от 1 месяца до 1 года

 

5103  

Со сроком погашения от 1 года до 3-х лет

 

5104  

Со сроком погашения свыше 3-х лет

 

5105  

По ценным бумагам проданным по соглашениям “Репо”

     

5180  

Процентные расходы по счетам республиканского бюджета  

 

5181  

По счетам республиканского бюджета

 

5182  

По счетам учреждений республиканского бюджета

 

5183  

По счетам государственных внебюджетных фондов

 

5186  

По счетам республиканского бюджета по спецфондам

 

5187  

По счетам учреждений республиканского бюджета по спецфондам

 

5188  

По текущим счетам подведомственных учреждений республиканского бюджета

 

5189  

По прочим счетам республиканского бюджета

     

5190  

Процентные расходы по счетам местного бюджета  

 

5191  

По счетам местного бюджета

 

5192  

По счетам учреждений местного бюджета

 

5194  

По счетам местного бюджета для финансирования капитальных вложений

 

5195  

По счетам местного бюджета для финансирования капитальных вложений за счет собственных средств

 

5198  

По текущим счетам подведомственных учреждений местного бюджета

 

5199  

По прочим счетам местного бюджета

     

5210  

Процентные расходы по счетам и депозитам до востребования юридических лиц  

 

5211  

Государственных предприятий и организаций

 

5212  

Негосударственных предприятий и организаций

 

5213  

Юридических лиц- нерезидентов

 

5214  

Предпринимателей без образования юридического лица

 

5215  

Гарантийных депозитов юридических лиц

 

5216  

Депозитов по дебетовым картам юридических лиц

 

5217  

По условно закрытым счетам

 

5218  

По расчетным чекам

 

5219  

По прочим депозитам

     

5220  

Процентные расходы по депозитам до востребования физических лиц  

 

5221  

По депозитам до востребования физических лиц

 

5222  

По депозитам до востребования физических лиц в иностранной валюте, типа “А”

 

5223  

По депозитам до востребования физических лиц в иностранной валюте, типа “В”

 

5224  

По депозитам по дебетовым картам физических лиц

 

5225  

По условно закрытым счетам

 

5228  

По чековым депозитам

 

5229  

По прочим депозитам

     

5230  

Процентные расходы по сберегательным депозитам  

 

5231  

По сберегательным депозитам физических лиц

 

5232  

По сберегательным сертификатам

     

5240  

Процентные расходы по краткосрочным депозитам на срок до 1 месяца  

 

5241  

Банков

 

5242  

Юридических лиц

 

5243  

Предпринимателей без образования юридического лица

 

5244  

Физических лиц

 

5245  

По депозитным сертификатам

     

5250  

Процентные расходы по краткосрочным депозитам на срок от 1 месяца до 1 года  

 

5251  

Банков

 

5252  

Юридических лиц

 

5253  

Предпринимателей без образования юридического лица

 

5254  

Физических лиц

 

5255  

Депозитным сертификатам

     

5260  

Процентные расходы по среднесрочным депозитам на срок от 1 года до 3-х лет  

 

5261  

Банков

 

5262  

Юридических лиц

 

5263  

Предпринимателей без образования юридического лица

 

5264  

Физических лиц

     

5270  

Процентные расходы по долгосрочным депозитам на срок свыше 3-х лет  

 

5271  

Банков

 

5272  

Юридических лиц

 

5273  

Предпринимателей без образования юридического лица

 

5274  

Физических лиц

     

5310  

Процентные расходы по кредитам полученным на срок до 1 месяца  

 

5311  

По овердрафту

 

5312  

От ПРБ

 

5313  

От других банков

 

5314  

От международных финансовых организаций

     

5330  

Процентные расходы по кредитам полученным на срок от 1 месяца до 1 года  

 

5332  

От ПРБ

 

5333  

От банков

 

5334  

От международных финансовых организаций

     

5350  

Процентные расходы по среднесрочным кредитам полученным на срок от 1 года до 3-х лет  

 

5352  

От ПРБ

 

5353  

От банков

 

5354  

От международных финансовых организаций

     

5370  

Процентные расходы по долгосрочным кредитам полученным на срок свыше 3-х лет  

 

5372  

От ПРБ

 

5373  

От банков

 

5374  

От международных финансовых организаций

     

5440  

Расходы на скидки по кредитам  

 

5441  

Расходы на скидки по кредитам

     

5480  

Платежи по финансовому лизингу  

 

5481  

Платежи банкам по финансовому лизингу

 

5482  

Платежи клиентуре по финансовому лизингу

     

5500  

Процентные расходы по обязательным фондам банков  

 

5501  

По фондам обязательного резервирования счетов и депозитов

 

5502  

По фондам обязательного страхования счетов и депозитов физических лиц

     

5560  

Амортизация премий и дисконтов по ценным бумагам  

 

5561  

Амортизация премий по инвестиционным ценным бумагам

 

5562  

Прирост дисконтов по выпущенным в обращении ценным бумагам

     

5600  

Амортизационные расходы  

 

5601  

Амортизация зданий и сооружений

 

5602  

Амортизация по мебели и оборудованию

 

5603  

Амортизация по транспортным средствам

 

5604  

Амортизация по улучшению арендованной собственности

 

5606  

Амортизация по основным активам, переданным в аренду

 

5607  

Амортизация по активам, полученным в финансируемую аренду

 

5608  

Амортизация по прочим основным средствам

 

5609  

Амортизация по МБП

     

5620  

Амортизационные расходы по нематериальным активам  

 

5621  

Амортизация по нематериальным активам

     

5630  

Расходы на оплату труда и обязательные отчисления  

 

5631  

Расходы на оплату труда

 

5632  

Расходы на премию

 

5633  

Единый социальный налог

 

5634  

Прочие выплаты

     

5640  

Расходы на недвижимость  

 

5641  

Освещение, отопление, водоснабжение

 

5642  

Ремонт и содержание зданий

 

5643  

Служба безопасности

 

5644  

Выплаченная арендная плата

 

5645  

Прочие расходы на содержание недвижимости

     

5650  

Налоги и сборы  

 

5651  

Земельный налог

 

5652  

Налог на операции с ценными бумагами

 

5653  

Прочие государственные налоги

 

5654  

Налог на транспортные средства

 

5655  

Прочие налоги и сборы

     

5660  

Другие операционные расходы  

 

5661  

Консультационные и аудиторские расходы

 

5662  

Телекоммуникационные, почтовые и телеграфные расходы

 

5663  

Канцелярские, типографские расходы и расходы на запасы

 

5664  

Расходы на трастовые сборы

 

5665  

Выплаченные комиссии и сборы

 

5666  

Прочие операционные расходы

     

5670  

Другие хозяйственные расходы  

 

5671  

Транспортные расходы

 

5672  

Расходы на ремонт мебели и оборудования

 

5673  

Расходы на ремонт автотранспорта

 

5674  

Расходы на аренду оборудования

 

5675  

Командировочные расходы

 

5676  

Представительские расходы

 

5677  

Расходы на рекламу

 

5678  

Расходы на обучение

 

5679  

Прочие хозяйственные расходы

     

5740  

Расходы на скидки на прочие потери  

 

5741  

Расходы на скидки на прочие потери

     

5800  

Процентные расходы по займам в головном банке и филиалах  

 

5801  

Займы в головном банке

 

5802  

Займы в филиалах

 

5803  

Займы в филиалах банка за рубежом

     

5900  

Потери от реализации и списания неторговых активов  

 

5901  

Потери от реализации неторговых инвестиционных ценных бумаг

 

5902  

Потери от реализации списания основных средств

 

5903  

Потери от реализации и списания материалов

     

5910  

Прочие расходы  

 

5911  

Прочие расходы

     

5920  

Выплаченные штрафы, пени, неустойки  

 

5921  

Выплаченные штрафы, пени, неустойки

     

5930  

Чрезвычайные расходы  

 

5931  

Чрезвычайные расходы

 

5932  

Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

     

5980  

Расходы по изготовлению денег  

 

5981  

Расходы по изготовлению денег

     

5990  

Подоходный налог (налог на доходы)  

Перейти на сторінку номер: 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29  30 
 31  32  33  34  35 
Версія для друкуВерсія для друку   Завантажити рефератЗавантажити реферат