На сайті 11893 реферати!

Усе доступно безкоштовно, тому ми не платимо винагороди за додавання.
Авторські права на реферати належать їх авторам.

Анализ кредитоспособности заемщика

Реферати > Банківська справа > Анализ кредитоспособности заемщика

Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности посчитать невозможно, т.к. предприятие не имеет долгосрочных кредитов.

На основании проведенного анализа финансовых коэффициентов можно сказать, что резких изменений в финансовом состоянии предприятия за отчетный период не произошло. Предприятие финансово устойчиво, высокая рентабельность продаж, хорошая оборачиваемость мобильных средств. Однако показатели ликвидности говорят о низкой способности предприятия отвечать по своим текущим обязательствам: показатель покрытия задолженности ниже оптимального уровня на 0,6 ед., очень низкое значение коэффициента абсолютной ликвидности объясняется нехваткой денежных средств для покрытия краткосрочной кредиторской задолженности предприятия и поддержания высокого уровня ликвидности, 60% финансового покрытия принадлежит запасам. Отрицательный прогнозируемый денежный поток можно объяснить также нехваткой денежных средств, т.к. краткосрочная задолженность предприятия превышает выручку от реализации продукции, что в свою очередь повлекло отклонение от оптимального значения коэффициента прогноза банкротств. В целом, финансовое положение предприятия можно характеризовать как удовлетворительное. В связи с чем можно порекомендовать присвоить предприятию Б рейтинг «низкий», который предполагает возможность кредитования предприятия по повышенной процентной ставке с осуществлением постоянного контроля за финансовым положением заемщика.

Таблица 2.10.

Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика – предприятия В.

Показатель  

Оптима льное значение  

Фактическое значение (н.п.)  

Фактическое значение (к.п.)  

Отклонение

(+/-)  

1  

2  

3  

4  

5  

Прогнозируемый денежный поток (тыс. грн.)  

1 008  

-  

10 396,7  

-  

Коэффициент прогноза банкротства  

0,26³  

-  

0,29  

-  

Коэффициент покрытия общей задолженности  

< 1,00  

0,19  

0,19  

-  

Ликвидационная стоимость  

1,00³  

0,96  

0,91  

-0,05  

Рамбурсная способность  

< 0,80  

-  

1,29  

-  

Предприятию В присвоен кредитный рейтинг «удовлетворительный», т.к. не смотря на то, что прогнозируемый денежный поток превышает оптимальный в 10 раз, от оптимального значения отклоняются два показателя: ликвидационная стоимость и рамбурсная способность (табл. 2.10). Такой рейтинг предполагает возможность кредитования на общих основаниях с проведением текущего контроля за финансовым состоянием заемщика.

Проанализируем финансовое положение предполагаемого заемщика и проверим, насколько предварительный рейтинг соответствует результатам анализа.

Таблица 2.11.

Экспресс анализ предприятия В.

Показатель  

Оптима

льное значение  

Фактическое значение на н.  

Фактическое значение на к.  

Отклонение

(+/-)  

1  

2  

3  

4  

5  

Показатели финансовой устойчивости  

       

Коэффициент собственности  

0,50  

0,84  

0,83  

-0,01  

Коэффициент мобильности средств  

0,50  

0,2  

0,19  

-0,01  

Обеспеченность чистым оборотным капиталом  

0,20  

0,08  

-0,02  

-  

Коэффициент финансовой устойчивости  

1,00  

5,4  

5,03  

-0,37  

Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности  

4,00  

6005,7  

5863,9  

-141,8  

Показатели эффективности деятельности  

       

Фондоотдача (грн.)  

-  

-  

0,29  

-  

Рентабельность активов (грн.)  

-  

-  

0,24  

-  

Оборачиваемость мобильных средств (грн.)  

-  

-  

1,49  

-  

Рентабельность продаж (%)  

-  

-  

3,9  

-  

Рентабельность общего капитала (%)  

-  

-  

1  

-  

Рентабельность акцио-нерного капитала (%)  

-  

-  

1,2  

-  

Соотношение чистой и балансовой прибыли (%)  

-  

-  

26  

-  

Показатели ликвидности  

       

Коэффициент покрытия задолженности  

2,00  

1,08  

0,98  

-0,1  

Коэффициент общей ликвидности  

1,00  

0,38  

0,35  

-0,03  

Коэффициент абсолютной ликвидности  

0,30  

0,00  

0,01  

0,01  

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей  

1,00  

0,38  

0,34  

-0,04  

Перейти на сторінку номер: 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29 
Версія для друкуВерсія для друку   Завантажити рефератЗавантажити реферат