На сайті 11893 реферати!

Усе доступно безкоштовно, тому ми не платимо винагороди за додавання.
Авторські права на реферати належать їх авторам.

Анализ кредитоспособности заемщика

Реферати > Банківська справа > Анализ кредитоспособности заемщика

· Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях оборота (ОДЗ);

· Период оборачиваемости материальных запасов (ПОЗ).

Оценка скорости оборота дебиторской задолженности и запасов производится путем сравнения с данными предыдущего периода и среднеотраслевыми значениями.

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости.

Платежеспособность – это достаточность общих активов для выполнения обязательств как краткосрочного, так и долгосрочного характера. Показатели платежеспособности называются показателями структуры источников или показателями покрытия. С их помощью производится оценка финансового риска, присущего при вложении средств кредиторов в данное предприятие.

· Коэффициент собственности (КС) – ключевой показатель платежеспособности, выражающий соотношение интересов собственников и интересов предприятия.

· Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом (КО). Теоретически оптимальное значение КО = 0,5.

Анализ прибыльности.

Анализ прибыльности – это оценка эффективности использования вложенных в производство средств. Эффективность производственной деятельности характеризуют показатели рентабельности.

· Рентабельность продаж (РП);

· Рентабельность основной деятельности (Р);

· Рентабельность общего капитала (РОК).

По итогам расчета финансовых показателей определяется суммарное количество баллов, на основании которого заемщику присваивается определенный класс кредитоспособности и, в соответствии с ним, рекомендуемое решение о возможности кредитования.

Весомость отдельных финансовых показателей в разрезе групп приведена в таблице 4.

Таблица 4.

Весомость показателей оценки кредитоспособности заемщика.

Балл  

Показатель  

1  

2  

50  

Группа показателей ликвидности  

 

Ликвидность баланса  

10

0  

Наличие ЧОК

Отсутствие ЧОК  

20

15

10

5

0

Коэффициент покрытия задолженности

КП ³ 2

1,5 £ КП <2

1,0 £ КП < 1,5

0,35£ КП < 1,0

КП <0,35

20

10

5

0

Коэффициент общей ликвидности

КОЛ ³ 0,8

0,5 £ КОЛ < 0.8

0.35 £ КОЛ < 0,5

КОЛ <0,35

40

Группа показателей оборачиваемости

20

15

10

5

0

Оборачиваемость дебиторской задолженности

До 30 дней

От 30 до 60 дней

От 60 до 90 дней

От 90 до 180 дней

Свыше 180 дней

20

15

10

5

0

Период оборачиваемости запасов

До 30 дней

От30 до 60 дней

От 60 до 90 дней

От90 до 180 дней

Свыше 180 дней

50

Группа показателей платежеспособности

20

15

5

Коэффициент собственности

КС ³ 0,6

0,3 £ КС < 0,6

КС <0,3

20

15

5

0

Коэффициент автономии

КА < 0,3

0,3 £ КА <0,5

0,5 £ КА < 0,8

КА ³ 0,8

10

5

0

Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом

КО ³ 0,5

0,2 £ КО < 0,5

КО < 0,2

40

Группа показателей прибыльности

15

10

5

0

Рентабельность продаж

РП ³ 20%

10% £ РП < 20%

1 £ РП < 10%

Убыток

15

10

5

0

Рентабельность основной деятельности

Р ³ 20%

10% £ Р < 20%

1 £ Р < 10%

Убыток

10

8

5

0

Рентабельность общего капитала

РОК ³15%

8% £ РОК < 15%

1 £ РОК < 8%

Убыток В зависимости от количества баллов, набранных каждым заемщиком при проведении анализа (таблица 4), им присваивается определенный класс кредитоспособности и рекомендуемое решение о выдаче кредита (таблица 5).

Таблица 5.

Взаимосвязь класса кредитоспособности заемщика и рекомендуемого решения о возможности кредитования.

Сумма баллов  

Класс кредитоспособности  

Группа риска  

1  

2  

1  

144 - 180  

Отличная кредитоспособность  

Риск минимальный, выдача возможна  

108 - 143  

Хорошая кредитоспособность  

Риск приемлемый, выдача возможна  

72 - 107  

Удовлетворительная кредитоспособность  

Риск повышенный, выдача возможна  

0 - 35  

Неудовлетворительная кредитоспособность  

Риск высокий, выдача кредита не рекомендуется  

Присвоение рейтинга кредитоспособности является окончательным моментом анализа потенциального заемщика по данной методике

1.5. Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка и проведении аудиторских проверок.

Кредитный архив – это база кредитного мониторинга. Там сосредотачивается вся необходимая документация – финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т. д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:

· документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

· финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес – планы, налоговые декларации);

· запросы и отчеты о кредитоспособности (ставки кредитных агентств, телефонные запросы, переписки);

· материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.);

Перейти на сторінку номер: 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29 
Версія для друкуВерсія для друку   Завантажити рефератЗавантажити реферат