На сайті 11893 реферати!

Усе доступно безкоштовно, тому ми не платимо винагороди за додавання.
Авторські права на реферати належать їх авторам.

Организация, оформление и учет потребительского кредитования в кредитных организациях

Реферати > Банківська справа > Организация, оформление и учет потребительского кредитования в кредитных организациях

456-457.01 (А)

5. Учтены суммы кредита, предоставленного на условии «До наступления условия/события» (кредитным договором не предусмотрен срок возврата кредита):

5.1. учет суммы кредита до момента фактического погашения заемщиком задолжности по основному долгу:

32010 (А) 30102 (А)

32110 (А) 30110 (А)

44109-45409 (А)

45508 (А)

45607 (А)

45707 (А)

5.2. учет суммы кредита, перенесенного на счета по учету просроченной задолжности ( в конце дня, следующего за днем «наступления условия/события):

32401 (А) 32010 (А)

32402 (А) 32110 (А)

458.01-17 (А) 44109-45409 (А)

45508 (А)

45607 (А)

45707 (А)

6. Учтены суммы кредита, предоставленного заемщиком на условии «До востребования»:

6.1 учет суммы кредита, до срока «наступления условия/события, но не ранее определенного срока»:

320-321.02-09 (А) 30102 (А)

441.01-08 (А) 30110 (А)

442-444.02-09 (А)

445-454.02-08 (А)

455.02-07 (А)

456.02-457.01-06 (А)

6.2 учет суммы кредита после «наступления условия/события»:

32010 (А) 320-321.02.09 (А)

32110 (А) 441.01-08 (А)

44109-45409 (А) 442-444.02-09 (А)

45508 (А) 445-454.02-08 (А)

45607 (А) 455.02-07 (А)

45707 (А) 456-457.01-06 (А)

7.2 Учет банком-кредитором сумм погашения кредитов в рублях

А. Счет заемщика открыт в банке-кредиторе.

1. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолжности заемщика по основному долгу при поступлении денежных средств для его погашения:

40702 (П) 452.03-08 (А)

40804 (П)-40807 (П) 456.01-06 (А)

40809 (П)

2. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолженности заемщика (физического лица) по потребительскому кредиту (основной долг) при поступлении денежных средств для его погашения путем:

2.1 Списание денежных средств с его депозитного счета в банке:

423.01-07 (П) 455.02-07 (А)

426.01-07 (П) 457.01-06 (А)

2.2 Внесения наличных денег в кассу банка:

20202 (А) 455.02-07 (А)

457.01-06 (А)

2.3 Удержание из сумм начисленной заработной платы:

60305 (П) 455.02-07 (А)

457.01-06 (А)

3. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолженности заемщика-физического лица (предпринимателя) при поступлении денежных средств для его погашения:

40802 (П), 40804 (П) 454.03-08 (А)

40805 (П)

Б. Счет заемщика открыт в другом банке:

1. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолженности заемщика (физического лица) по основному долгу при поступлении денежных средств для его погашения:

30102 (А), 30110 (А) 455.02-07 (А)

457.01-06 (А)

2. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолженности заемщика (физического лица предпринимателя) по основному долгу при поступлении денежных средств для его погашения:

30102 (А), 30110 (А) 454.03-08 (А)

4. Решение сквозной задачи по составлению начального баланса, проводок и выведению конечного баланса.

Бухгалтерский баланс на начало отчетного года.

актив

сумма,

млн. руб.  

пассив

сумма,

млн. руб  

20202

101

10207

638

30102

284

10701

210

45203

440

70601

395

30202

110

31309

14

32009

260

42302

152

70606

212,7

40702

108

61002

120

60806

4

60901

1

61304

12

61009

4,3

   

Итого:

1533

Итого:

1533

Журнал регистрации хозяйственных операций

опер.  

Содержание операции

Сумма

Корреспондентский счет

Дебет

Кредит

1.

Выдано клиенту на выплату заработной платы.

1,9

40702

20202

2.

Объявление на взнос наличными. Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет.

39

20202

40702

3.

Выписка из кор.счета. Списано, согласно Платежному поручению клиента.

5

40702

30102

 

Зачислено на расчетный счет клиента

5,8

30102

40702

 

Зачислены проценты по межбанковскому

кредиту  

13

30102

47427

4.

Кредитный договор-распоряжение.

Выданная сумма зачислена на расчетный

счет клиента.  

8

45203

40702

 

Погашена ссуда.

6,5

40702

45203

5.

Выписка из кор. счета. Выдан межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита»

9

32009

30102

6.

Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностей.

0,8

60308

20202

7.

Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад от физического лица, сроком на 30 дней.

1

20202

42302

8.

Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер:

а) начислены проценты;

б) выплачены проценты по депозитным вкладам.  

0,7

0,7  

70606

47411  

47411

20202  

9.

Мемориальный ордер. Начислен износ по основным средствам.

2,6

70606

60601

10.

Авансовый отчет. Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы.

0,7

61008

60307

11.

Мемориальный ордер. Начислен износ по переданным в эксплуатацию нематериальных активов.

0,7

70606

60903

12.

Мемориальный ордер и платежная ведомость:

а) начислена заработная плата;

б) выдана заработная плата.  

3,5

3  

70606

60305  

60305

20202  

13.

Выписка из кор.счета и расходный кассовый ордер.

7,2

20209

30102  

20202

20209  

14.

Начислены проценты по МБК

13

47427

70601

Перейти на сторінку номер: 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10 Версія для друкуВерсія для друку   Завантажити рефератЗавантажити реферат